Vandaag heeft de Belastingdienst de eerste brieven verstuurd naar honderdduizenden Nederlanders. Deze mensen hebben mogelijk sinds 2017 te veel belasting betaald over hun vermogen. Dit markeert de start van een omvangrijke hersteloperatie, die is ingezet naar aanleiding van meerdere uitspraken van de Hoge Raad. De belastingheffing in box 3, die gebaseerd was op fictieve rendementen, bleek voor veel spaarders onterecht. Het rechtsherstel moet dit nu corrigeren.
Hersteloperatie na uitspraak Hoge Raad
De Belastingdienst is gedwongen om rechtsherstel te bieden aan mensen die jarenlang belasting betaalden over rendementen die zij nooit behaalden. Vooral spaarders zijn hierdoor benadeeld, omdat de belasting werd berekend op een fictief rendement dat vaak veel hoger lag dan de werkelijke rente op hun spaargeld.
Het arrest van de Hoge Raad stelt nu dat deze belastingheffing onrechtmatig was en dat mensen recht hebben op compensatie. Voor veel Nederlanders kan dit een belangrijke financiële meevaller betekenen.
Wat houdt box 3 precies in?
Box 3 gaat over de belasting op vermogen, zoals spaargeld, beleggingen en tweede woningen. Heb je een vermogen boven de 57.000 euro, of 114.000 euro als je een fiscaal partner hebt, dan val je onder deze regeling.
Het grote probleem ligt in de manier waarop de Belastingdienst jarenlang belasting berekende: het gebruikte een vast fictief rendement, ongeacht wat je daadwerkelijk aan inkomsten behaalde. Spaarders werden hierdoor zwaar getroffen, terwijl beleggers met hogere rendementen vaak minder problemen ondervonden.
Hoe verloopt het herstelproces?
In totaal zal de Belastingdienst naar verwachting 2,6 miljoen brieven versturen. Als je een van de ontvangers bent, hoef je nu nog geen actie te ondernemen. De brief is een eerste aankondiging van de hersteloperatie.
In de zomer van volgend jaar krijg je een formulier toegestuurd waarin je je werkelijke rendement over de betreffende belastingjaren kunt invullen. Voor een specifieke groep, ongeveer 150.000 mensen van wie de aanslag over 2019 nog niet is vastgesteld, is actie nu al noodzakelijk. Deze groep moet zelf een verzoek indienen om in aanmerking te komen voor compensatie.
Hoe ziet de compensatie eruit?
De compensatie die je kunt ontvangen, hangt af van je werkelijke rendement. Het fictieve rendement waarover belasting is geheven, was vaak veel te hoog, vooral voor spaarders die nauwelijks rente ontvingen. De Hoge Raad heeft bepaald dat deze situatie onrechtmatig was.
Hierdoor hebben gedupeerden recht op teruggave van de te veel betaalde belasting. Voor veel spaarders kan dit betekenen dat zij een aanzienlijk bedrag terugkrijgen, afhankelijk van de hoogte van hun vermogen en het verschil tussen het fictieve en werkelijke rendement.
Wat betekent dit voor jou?
Heb je een brief van de Belastingdienst ontvangen, dan hoef je voorlopig niets te doen. De brief is een eerste stap in de hersteloperatie en vraagt geen directe actie. In de zomer van volgend jaar ontvang je een formulier waarin je jouw werkelijke rendement kunt doorgeven.
Alleen mensen met een openstaande aanslag over 2019 moeten nu al een verzoek indienen om in aanmerking te komen voor compensatie. Voor de rest van de gedupeerden volgt er later meer informatie.
Voor spaarders is dit een belangrijke stap richting gerechtigheid. De rente op spaargeld was de afgelopen jaren immers erg laag, terwijl de Belastingdienst uitging van een veel hoger fictief rendement.
Dit heeft ertoe geleid dat veel mensen jarenlang onterecht belasting hebben betaald. De Belastingdienst staat nu voor een flinke uitdaging om iedereen te informeren en de compensatie tijdig uit te voeren.
Houd de communicatie in de gaten
De komende maanden zal de Belastingdienst meer informatie verstrekken over hoe de compensatie verder wordt uitgerold. Het is belangrijk dat je goed op de hoogte blijft van de brieven en formulieren die je ontvangt.
Reageer tijdig om ervoor te zorgen dat je de compensatie krijgt waar je recht op hebt. Hoewel de hersteloperatie nog enige tijd in beslag zal nemen, biedt dit eindelijk een oplossing voor de gedupeerden van het belastingstelsel in box 3.
